Finanstilsynet beregner og offentliggør alle bankdage en diskonteringsrentekurve til risikostyrings-formål. Der er tale om en kurve, der udgøres af to komponenter: En basisdiskonteringsrentekurve og en dertilhørende volatilitetsjustering.
Beregningen af både basisdiskonteringsrentekurven og volatilitetsjusteringen tager udgangspunkt i den af EIOPA offentliggjorte tekniske dokumentation for beregning af en risikofri rentekurve og dertilhørende volatilitetsjustering. Basisdiskonteringskurven regnes direkte ud fra EIOPA’s tekniske beskrivelse, mens der i beregning af volatilitetesjusteringen benyttes flere simplifikationer. En nærmere beskrivelse findes i den tekniske beskrivelse nedenfor.
Diskonteringsrentekurven
Se teknisk beskrivelse af diskonteringsrentekurven
Se excelark der illustrerer beregningen af volatilitetsjusteringen
Finanstilsynet påtager sig intet ansvar for eventuelle tab eller skader som forsikringsselskaber, tværgående pensionskasser og firmapensionskasser eller tredje mand måtte opleve som følge af fejl i den offentliggjorte diskonteringsrentekurve, uanset om disse måtte opstå som følge af datafejl, beregningsfejl eller andre fejl. Desuden påtager Finanstilsynet sig ikke ansvar for eventuelle tab eller skader som følge af forsinkelser i offentliggørelsen, uklarhed vedrørende diskonteringsrentekurvens anvendelse eller andre årsager.
Øvrige hidtidigt anvendte diskonteringsrentekurver offentliggøres frem til og med 30. december 2015 under historisk oversigt.